高等教育 税法 第4版

一篇 税法理论知识 3

一章 税收原理 3

一节 税收的概念及特征 3

二节 税收的职能 6

三节 税收的分类 8

四节 税收制度 10

五节 税收原则 24

六节 税收负担与税负转嫁 26

二章 税法概论 37

一节 税法的概念 37

二节 税法的地位及与其他法律的关系 42

三节 我国税法的制定与实施 44

四节 我国现行税法体系 47

二篇 税法实体法及应用 55

三章 增值税法 55

一节 增值税概述 55

二节 增值税纳税人和扣缴义务人 61

三节 增值税征税范围 67

四节 增值税税率 71

五节 增值税的减税、免税 76

六节 增值税的一般计税方法 79

七节 增值税的简易计税方法 93

八节 进口货物应纳增值税额的计算 97

九节 部分特定企业（或交易销售服务）的增值税政策 98

十节 出口货物、劳务和服务增值税的退（免）税 105

十一节 增值税的申报与缴纳 111

十二节 增值税专用发票的使用和管理 115

四章 消费税法 123

一节 消费税概述 123

二节 消费税的基本纳税概念 124

三节 消费税应纳税额的计算 129

四节 消费税的缴纳与征收 136

五章 关税法 140

一节 关税概述 140

二节 关税的基本纳税概念 143

三节 关税应纳税额的计算 145

四节 关税的税收优惠 149

五节 关税的缴纳与征收 152

六节 船舶吨税 153

六章 其他流转税法及附加 158

一节 城市维护建设税 158

二节 烟叶税 160

三节 教育费附加 161

七章 资源税法 165

一节 资源税概述 165

二节 资源税应纳税额的计算 168

三节 资源税的税收优惠 170

四节 资源税的缴纳与征收 170

八章 城镇土地使用税法 174

一节 城镇土地使用税的基本纳税概念 174

二节 城镇土地使用税应纳税额的计算 175

三节 城镇土地使用税的税收优惠 176

四节 城镇土地使用税的征收管理 179

九章 耕地占用税法 184

一节 耕地占用税的基本纳税概念 184

二节 耕地占用税应纳税额的计算 185

三节 耕地占用税的税收优惠 185

四节 耕地占用税的征收管理 186

十章 土地增值税法 189

一节 土地增值税的基本纳税概念 189

二节 土地增值税应纳税额的计算 192

三节 土地增值税的税收优惠 196

四节 土地增值税的征收管理 197

十一章 企业所得税法 202

一节 企业所得税概述 202

二节 企业所得税的基本纳税概念 204

三节 企业所得税应纳税额的计算 205

四节 企业所得税的税收优惠 220

五节 企业所得税的征收管理 224

十二章 个人所得税法 230

一节 个人所得税概述 230

二节 个人所得税的基本纳税概念 232

三节 个人所得税应纳税额的计算 236

四节 个人所得税的税收优惠 255

五节 个人所得税的征收管理 257

十三章 财产税法 266

一节 财产税法概述 266

二节 房产税 269

三节 契税 272

四节 车船税 277

十四章 行为税法 285

一节 车辆购置税 285

二节 印花税 295

十五章 环境保护税法 307

一节 环境保护税概述 307

二节 环境保护税的纳税人、征税范围和税额 308

三节 环境保护税的计税依据和应纳税额计算 310

四节 环境保护税的税收优惠 315

五节 环境保护税的征收管理 315

三篇 税务行政执法规范及应用 321

十六章 税收征收管理法 321

一节 税收征收管理法概述 321

二节 税务管理 323

三节 税款征收和税务检查 327

四节 税收法律责任 331

十七章 税务行政法制 340

一节 税务行政处罚 340

二节 税务行政复议 343

三节 税务行政诉讼 347

四节 税务行政赔偿 350

考文献 356