国际贸易支付与结算及其单证实务

一部分 国际结算票据 3

一章 票据概述 3

一节 票据的含义和作用 3

、票据的基本概念 3

、票据的特性 3

、票据的作用 5

二节 票据法概述 5

、票据法调整的对象 5

、票据法简介 6

三节 票据的权利 7

、票据权利的取得 7

、票据权利的时效 8

、票据抗辩 8

二章 汇票 10

一节 汇票的定义和内容 10

、汇票的定义 10

、汇票的当事人 10

、汇票上的项目及其他记载 11

二节 汇票的种类 13

三节 汇票的票据行为 14

、出票 15

、背书 15

、提示 16

、承兑 16

、付款 17

、追索 18

、保证 18

三章 本票和支票 20

一节 本票 20

、本票的定义 20

、本票的必要项目 21

、本票和汇票的区别 21

二节 支票 21

、支票的定义 21

、支票的必要项目 22

、支票出票人和付款人的票据责任 22

、支票的提示期 22

、支票的种类 22

、支票的止付 24

、支票和汇票的区别 24

二部分 国际贸易支付结算方式 27

四章 国际贸易结算概述 27

一节 国际贸易结算的基本概念 27

二节 国际银行间清算系统 28

、SWIFT简介 28

、CHIPS简介 29

、CHAPS和TARGET2等简介 29

三节 银行间的资金划拨 30

、代理银行及账户代理行 30

、资金划拨方式 31

五章 汇付和托收 33

一节 汇付 33

、当事人及业务流程 33

、汇款申请书和付款指示书 35

、采用汇付方式时贸易方需要注意的问题 37

二节 托收 38

、托收的定义 38

、跟单托收的当事人及业务流程 39

、托收申请书及托收指示书 39

、托收方式下出口方应该注意的问题 44

六章 信用证 46

一节 信用证概述 46

二节 关于信用证的国际惯例 47

、《跟单信用证统一惯例》 47

、《UCP下电子交单的增补规则》 48

、《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》 49

、《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》 51

三节 信用证的一般业务流程 53

、建立买卖合同 54

、申请开证 54

、开立信用证 56

、通知信用证 56

、审证和装运 57

、制单、交单议付或承付 57

、寄单、索偿和付款 61

、申请人付款赎单 62

、提货 62

四节 信用证的当事人 62

、申请人 63

、受益人 63

、开证行 63

、通知行 63

、议付行 63

、保兑行 64

、承付行 64

、转让行 65

、第二受益人 65

、交单行 65

一、索偿行 65

二、偿付行 65

五节 信用证的内容 66

、信用证本身的说明 66

、信用证当事人 67

、信用证金额和汇票条款 68

、货物条款 69

、运输条款 69

、单据条款 71

、其他规定 76

、开证行责任文句 78

、电开信用证的密押或信开信用证中的授权人签名 78

六节 信用证的类型 78

、可撤销信用证和不可撤销信用证 78

、跟单信用证和光票信用证 79

、保兑信用证和非保兑信用证 79

、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证 79

、循环信用证 80

、可转让信用证 80

、对背信用证 81

、对开信用证 81

、预支信用证 82

七节 审核信用证 83

、银行审证 83

、受益人审证 83

、需要引起注意的信用证条款示例 84

七章 银行保函和备用信用证 89

一节 银行保函 89

、银行保函的基本概念 89

、直接担保和间接担保 89

、保函的内容 90

、有关银行保函的国际惯例 91

二节 备用信用证 92

、备用信用证的基本概念 92

、备用信用证的内容 93

、备用信用证适用的惯例 93

八章 贸易结算融资 94

、通过未到期票据融资 94

、通过授信额度获得融资便利 95

、通过信用证获取融资 95

、通过物权单据获取融资 95

、通过信托收据获取融资 96

、通过债权转让获取融资 96

三部分 结算单证实务 103

九章 结算单证概述 103

一节 国际贸易中的结算单据 103

二节 单证操作基本程序 104

、建立买卖合同 104

、备货 105

、催证 105

、审证 105

、商检 105

、申请签发产地证及或许可证 105

、订舱托运 106

、投保 106

、备齐报关单据 106

、报关 106

一、装运 106

二、发装运通知 107

三、制单 107

四、单据签证 107

五、交单 107

六、收汇核销 107

七、申请退税 107

三节 单据缮制的一般要求 108

、正确 108

、完整 108

、及时 108

、整洁 108

十章 汇票 110

一节 信用证下的汇票 110

、出票条款 110

、受票人 111

、出票人 111

、收款人 112

、付款期 112

、汇票编号 112

、汇票金额 112

、出票日 113

二节 托收下的汇票 113

十一章 发票 115

一节 商业发票 115

、首文部分 115

、本文部分 118

、结文 121

二节 其他类型的发票 121

、海关发票 121

、形式发票 124

、证实发票或签证发票 125

、领事发票 126

、制造商发票 126

十二章 运输单据 129

一节 海运提单 130

、海运提单概述 130

、托运货物并获取提单的一般程序 130

、海运提单的类型 133

、海运提单的正面内容和缮制 136

二节 租船合约提单 144

三节 多式联运单据 146

四节 空运单据 146

、空运单据的基本概况 146

、航空运单的内容及缮制 148

五节 其他运输单据 151

十三章 保险单据 154

一节 国际货物运输保险概述 154

、国际货物运输保险的基本原则 154

、保险单据的种类 155

、保险单据的获取 158

二节 保险单据的内容与缮制 158

十四章 公务证明 162

一节 检验证书 162

、检验证书的作用和种类 162

、检验证书的内容及其缮制 162

二节 产地证明书 165

、一般产地证 166

、普惠制产地证 169

、自由贸易区协议下的产地证 171

、土耳其纺织品产地证、丝麻制品产地证 181

、出口商产地证或制造商产地证 181

十五章 其他单据 184

、包装单据 184

、受益人证明 186

、装运通知或投保声明书 187

、收据 189

、承运人证明 190

、快邮收据或邮包收据 190

十六章 审单 192

一节 出口企业审单 192

、单据审核要求 192

、审单程序或方法 194

二节 银行审单 194

三节 进口企业审单 196

录1 某些SWIFT电文格式 198

录2 思考与操练 204

录3 “思考与操练”的参考提示 212

录4 标准表格式信开信用证 216

录5 自由格式信开信用证 217

录6 SWIFT电开信用证 218

录7 普通电传式电开信用证 220