会计与税法差异分析

一章 会计准则与税法差异概述 1

一节 会计法规体系 1

二节 税法体系 2

三节 会计准则与税法差异概述 3

四节 会计准则与税法差异处理的原则和方法 8

二章 所得税会计 10

一节 所得税会计概述 10

二节 资产、负债的计税基础及暂时性差异 12

三节 递延所得税负债及递延所得税资产 25

四节 所得税费用的确认和计量 31

三章 收入准则与税法差异分析 39

一节 收入准则与税法差异概述 39

二节 销售商品收入准则与税法差异分析 41

三节 提供劳务收入准则与税法差异分析 53

四节 让渡资产使用权收入准则与税法差异分析 56

五节 建造合同收入准则与税法差异分析 61

六节 其他收益准则与税法差异分析 67

四章 成本费用准则与税法差异分析 80

一节 成本费用准则与税法差异概述 80

二节 职工薪酬准则与税法差异分析 84

三节 借款费用准则与税法差异分析 100

四节 管理费用准则与税法差异分析 104

五节 销售费用准则与税法差异分析 105

六节 其他费用准则与税法差异分析 107

五章 资产准则与税法差异分析 114

一节 资产准则与税法差异概述 114

二节 存货准则与税法差异分析 115

三节 金融资产准则与税法差异分析 123

四节 长期股权投资准则与税法差异分析 134

五节 固定资产准则与税法差异分析 146

六节 无形资产准则与税法差异分析 162

七节 投资性房地产准则与税法差异分析 173

六章 其他特殊业务准则与税法差异分析 187

一节 非货币性资产交换准则与税法差异分析 187

二节 企业债务重组准则与税法差异分析 192

三节 前期差错更正准则与税法差异分析 197

四节 或有事项准则与税法差异分析 200

录 企业所得税纳税申报表 210

要参考文献 257