中国科技成果转化制度体系 法律、政策及其实践

一部分 科技成果转化法律政策研究 1

、《促进科技成果转化法》修订的法律逻辑 1

一）作为科技法的《促进科技成果转化法》 2

二）《促进科技成果转化法》在法律体系中的定位 4

三）《促进科技成果转化法》与其他法律的协调 5

四）《促进科技成果转化法》修订的法律路径 8

、促进财政科技成果转化制度的比较法研究 10

一）美国：市场机制主导的权利让渡制度安排 10

二）日本：政府主导的技术转移制度体系改革 15

三）欧洲：意思自治原则下的权属与收益分配机制 18

、事业单位国有资产管理对成果转化影响研究 21

一）事业单位国有资产管理制度 21

二）已有国有资产管理制度对科技成果转化的影响 22

三）事业单位科技成果资产管理的主要法律制度问题 28

、被误解的科技成果转化率 34

一）科技成果转化概念本身导致科技成果转化率测算难以准确 34

二）“科技成果转化率”是基于科技计划产出的成果登记、鉴定和奖励等成果管理方式的历史产物 35

三）“科技成果转化率”忽视了横向研发活动情况，导致转化效率被严重低估 36

、促进科技成果转化法律与政策的最新进展（2015—2016年） 37

一）《促进科技成果转化法》全面修订 37

二）若干规定细化法律实施的要求 37

三）立足双创向纵深推动成果转化 38

四）财税知产等配套政策不断跟进 38

五）相关法律政策实施中的主要问题 39

六）推进转化法有效实施的法治原则 42

二部分 热点问题的法律政策立场 47

、转化自主权 47

一）核心法律政策 47

二）宏观政策表述 48

三）关联制度参考 49

、科技成果权属 50

一）核心法律政策 50

二）宏观政策表述 53

三）关联制度参考 54

、科研人员转化 54

一）核心法律政策 54

二）宏观政策表述 56

三）关联政策参考 56

、完成人优先受让权 56

一）核心法律政策 56

二）关联政策参考 57

、兼职与离岗创业 57

一）核心法律政策 57

二）宏观政策表述 60

三）关联制度参考 61

、成果作价投资 63

一）核心法律政策 63

二）宏观政策表述 64

三）关联制度参考 65

、成果转化定价 65

一）核心法律政策 65

二）宏观政策表述 67

三）关联制度参考 67

、转化收入管理 68

一）核心法律政策 68

二）宏观政策表述 68

三）关联制度参考 69

、转化收入税收 71

一）核心法律政策 71

二）宏观政策表述 81

三）关联制度参考 82

、转化净收入与成本核算 83

一）核心法律政策 83

二）宏观政策表述 85

三）关联制度参考 89

一、奖励激励基准、比例和计算方式 90

一）核心法律政策 90

二）宏观政策表述 92

三）关联制度参考 93

二、奖励激励与单位工资总额 93

一）核心法律政策 93

二）宏观政策表述 94

三、奖励激励支付方式 94

一）宏观政策表述 94

二）关联制度参考 95

四、股权激励与期权、分红权奖励 95

一）核心法律政策 95

二）宏观政策表述 96

三）关联制度参考 98

五、奖励激励与个人所得税 106

一）核心法律政策 106

二）宏观政策表述 108

三）关联制度参考 108

六、领导职务科技人员奖励激励 109

一）核心法律政策 109

二）宏观政策表述 110

三）关联制度参考 111

七、转化失败免责 112

一）核心法律政策 112

二）宏观政策表述 113

三）关联制度参考 114

八、转化评价体系 115

一）核心法律政策 115

二）宏观政策表述 115

九、奖酬请求权与诉讼时效 116

一）核心观点 116

二）主要案情 116

三）法院意见 116

四）判例来源 117

十、侵权赔偿与转化收入 117

一）核心观点 117

二）主要案情 117

三）法院意见 118

四）判例来源 118

三部分 科技成果转化重要法律与政策文件 119

华人民共和国促进科技成果转化法（2015年修订） 119

施《中华人民共和国促进科技成果转化法》若干规定 127

华人民共和国科学技术进步法（节选） 131

于实行以增加知识价值为导向分配政策的若干意见 134

政部、国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知 139

进科技成果转移转化行动方案 143

育部、科技部关于加强高等学校科技成果转移转化工作的若干意见 153

高人民法院关于充分发挥审判职能作用，为深化科技体制改革和加快国家创新体系建设提供司法保障的意见 158

国科学院关于新时期加快促进科技成果转移转化指导意见 164

进高等学校科技成果转移转化行动计划 168

有科技型企业股权和分红激励暂行办法 174

华人民共和国合同法（节选） 182

务院关于科技成果转化方向的政策表述（1985—2014年） 188

务院关于科技成果转化形态的政策表述（1985—2014年） 192

四部分 《促进科技成果转化法》修改相关立法文件 212

国人大常委会关于修改《中华人民共和国促进科技成果转化法》的决定 212

国人民代表大会法律委员会关于《全国人民代表大会常务委员会关于修改（中华人民共和国促进科技成果转化法）的决定（草案）》修改意见的报告 219

国人民代表大会法律委员会关于《中华人民共和国促进科技成果转化法修正案（草案）》审议结果的报告 221

中华人民共和国促进科技成果转化法（修订草案）》（送审稿）起草说明 224

华人民共和国促进科技成果转化法修正案（草案） 229

于《中华人民共和国促进科技成果转化法修正案（草案）》的说明 235

五部分 典型国家技术转移法律原文选编 239

国《史蒂文森-怀特技术创新法》：《美国专利法》第18章“联邦资助形成发明创造的专利权” 239

国《史蒂文森-怀特技术创新法》：《美国商业贸易法》第63章“技术创新”（节选） 254

本促进大学向产业界转让技术法 278

本产业活力再生特别措施法（节选） 286

西创新法（译文） 288